新華社北京8月2日電（記者申鋮）記者2日從財政部了解到，在香港會計及財務匯報局協(xié)同配合下，財政部對跨境審計監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)地注冊會計師張云鶴私自承辦跨境審計業(yè)務、私存私帶審計工作底稿等違法違規(guī)問題開展專項檢查，并依法依規(guī)對相關注冊會計師及境外會計師事務所實施追責。據(jù)了解，這是財政部首次對違規(guī)境外會計師事務所作出限制從業(yè)監(jiān)管決定。
財政部當日發(fā)布的公告稱，經(jīng)查，2022年，張云鶴作為注冊會計師并擔任天健會計師事務所廣東分所副總經(jīng)理、合伙人期間，與開元信德會計師事務所有限公司（一家注冊于香港的會計師事務所，以下簡稱香港開元信德）私自簽署合作協(xié)議，在天健立項審批系統(tǒng)中未上報真實的業(yè)務信息，實際承辦了5家內(nèi)地在港上市企業(yè)2021年度財務報表審計工作。張云鶴還存在私存私帶審計工作底稿等違法違規(guī)問題。
依據(jù)相關規(guī)定，財政部決定給予張云鶴警告并處罰款3萬元的行政處罰。中國注冊會計師協(xié)會對張云鶴作出公開譴責的行業(yè)懲戒，并收回其2023年11月獲得的“注冊會計師誠信執(zhí)業(yè)30年”榮譽證書。
經(jīng)查，2022年至2023年，香港開元信德承接的5家內(nèi)地在港上市企業(yè)年報審計業(yè)務，不屬于境外會計師事務所入境臨時執(zhí)行審計業(yè)務的行政許可范疇。香港開元信德未按規(guī)定向相關省級財政部門進行業(yè)務報備、報告，涉及面廣，情節(jié)嚴重。
依據(jù)相關規(guī)定，財政部決定予以公告，香港開元信德自公告日起5年內(nèi)不得從事內(nèi)地企業(yè)境外上市審計業(yè)務。
財政部表示，下一步，將進一步加強跨境審計業(yè)務監(jiān)督管理，重點關注境外會計師事務所涉及的執(zhí)業(yè)許可、業(yè)務報備、定期報告、與內(nèi)地會計師事務所開展業(yè)務合作以及審計工作底稿保存等情況。按照財政部與有關國家或地區(qū)監(jiān)管機構簽署的跨境審計監(jiān)管合作協(xié)議及機制安排，持續(xù)強化跨境審計監(jiān)管協(xié)作，共同規(guī)范注冊會計師和會計師事務所跨境審計執(zhí)業(yè)行為，不斷提升審計質量。
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